國有商業銀行內部審計項目管理信息系統的設計
2019-02-19
來源：《中國管理信息化》作者：中國農業銀行貴州省分行 雷智軍
［摘要］由于我國銀行在信息技術上起步較晚，這在一定程度上限制了銀行內部審計的信息化發展，我國銀行內部審計中的應用管理和服務項目的開發都落后于國際水平，因此，商業銀行如果能夠有效地解決這些問題，就能很好地提高審計的質量，縮減其審計的時間，綜上所述，就某一銀行的內部審計要求為指標，分析審計項目的具體需求，從而根據需求來設計其整體和模塊項目，最后通過Java來實現這些需求，并進行測試。
［關鍵詞］商業銀行；內部審計；項目管理信息系統
1、系統需求以及可行性分析
1．1需求分析
需求分析是軟件生存周期中相當重要的一個階段，通過開發人員與用戶之間的廣泛交流，確定待開發軟件的功能、性能、數據、界面等要求。需求分析的好壞將直接影響到開發的軟件的成敗。
本章通過查閱項目管理系統相關文獻資料，并對國有大型商業銀行審計人員進行了調查和訪談的基礎上，獲取了國有商業銀行內部審計項目管理信息系統的需求。本章著重探討了系統的基本業務、審計項目的相關流程，包括項目流程和數據流程等；并對系統的可行性進行了分析。
1．2業務的總體描述
根據IIA審計實務標準，首席審計官每年都必須制訂基于風險的規劃，從而明確和組織整體目標相符的內部審計項目核心。在此期間，要結合于高管層以及董事會提出的建議，然后還要得到他們的批準。在辦理任何一種審計業務期間，都一定要保存好計劃，涉及時間安排，目標以及范圍等內容。
2、系統的總體設計
2．1模塊設計說明
（1）根據總行董事會、監事會、高管層的安排，再根據本單位的實際情況，制訂審計的計劃，領導批準通過后加以實施。
（2）明確審計的計劃后，還要在審計實施之前開展各項準備工作，主要包括：組建審計項目團隊、開展審前調查、制訂審計方案、評審審計方案、開展審前培訓、送達審計問卷和說明書等。
（3）從審計事項的角度分類，主要有就地審計、委托審計和送達審計這3種方式。
（4）審計單位可以依據實際情況選擇不同的審計方式，目前有抽查設計、全面審計和專題審計這3類，其中對審計中發現的一般問題，可向被審計單位說明改進意見，而對重大的事項，可在審計之后，審計單位作出相應的審計報告，交給被審計單位，其領導者審閱后，被審計單位要對出具的意見加以嚴格執行。
（5）審計局在出具報告后，還要對被審計單位具體的執行情況加以審計，通過審計意見書來審核其執行的情況。
（6）在完成審計之后，審計局須建立一套完善的審計檔案，便于今后查找和管理。通過對內部審計的工作需求等方面內容的分析，建立項目資料管理、計劃管理等7個功能模塊。
2．2技術框架設計
在設計銀行的內部審計系統時，要以J2EE為標準，通過典型的B／S應用模式來構建。如圖1所示，J2EE其實是一個多層次的體系架構，可以使得系統具有靈活的操作性。
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